Compliance: Novedades en la lucha contra el fraude y cohecho en la Unión Europea

No Comments

Antes de abordar y explicar las novedades en la lucha contra el fraude y cohecho en la Unión Europea, debemos señalar en qué consiste el Compliance. 

El Compliance consiste en el establecimiento de una serie políticas y procedimientos adecuados con el fin de garantizar que una empresa cumpla con el marco normativo aplicable. Un marco en el que se incluyan también, aparte de las normas legales (leyes y reglamentos),  la protección de datos, el KYC (Know Your Customer), la ley del mercado de valores, la prevención de blanqueo de capitales (PBC), códigos y reglamentos de conducta internos, responsabilidad social corporativa y reputación, entre otros. 

Con la realización de una serie de actuaciones, es posible identificar y clasificar los riesgos operativos y legales a los que se enfrentan las empresas y, poder así establecer mecanismos internos de prevención, gestión, control y reacción frente a los mismos.

Puedes conocer más sobre el Compliance en nuestro artículo “¿Qué es el Compliance deportivo”.

Se han producido una serie de novedades en la lucha contra el fraude y cohecho en la Unión Europea que repercuten en la actuación del Compliance y que vamos a proceder a detallar a continuación.

Novedades en la lucha contra el fraude y cohecho en la Unión Europea

Modificaciones en materia de regulación de la lucha contra el fraude que afecta a los intereses de la Unión Europea (CP art.305.3, 306, 308 y 435 bis redacc LO 1/2019)

La transposición de la Decir 2017/1371/UE , sobre lucha contra el fraude que afecta a los intereses de la Unión Europea a través del Derecho penal, supone:

  • La regulación de estos fraudes y la penalización de conductas como el blanqueo de capitales, el cohecho y la malversación, así como la elusión del pago de cualquier cantidad que deba ingresarse o el disfrute de manera indebida de un beneficio obtenido legalmente, cuando los hechos se cometan contra la Hacienda de la Unión Europea, siempre que la cuantía defraudada exceda de 100.000 euros en el plazo de un año natural.
  • Se aumenta la cuota defraudada para la infracción penal contra la Hacienda de la Unión Europea.
  • Si la cuantía obtenida, defraudada o aplicada indebidamente no supera los 100.000 euros pero excede de 10.000 euros, se impondrá una pena de prisión de 3 meses a un año o multa del tanto al triplo de la citada cuantía y la pérdida de la posibilidad de obtener subvenciones o ayudas públicas y del derecho a gozar de los beneficios o incentivos fiscales o de la Seguridad Social durante el período de 6 meses a 2 años, salvo que lleve a cabo el reintegro por el perceptor de la subvención o ayuda procediéndose a devolver las subvenciones o ayudas indebidamente percibidas o aplicadas, incrementadas en el interés de demora aplicable en materia de subvenciones desde el momento en que las percibió.
  • A los efectos de determinar la cuantía, se atenderá al total de lo obtenido, defraudado o indebidamente aplicado , con independencia de si procede de una o de varias Administraciones públicas conjuntamente.
  • Se opta por una regulación conjunta de los CP art.306 y 308, para resolver los problemas concursales producidos en la aplicación.
  • Se amplía el concepto de funcionario público en delitos de cohecho y malversación.
  • Se introduce un nuevo CP art.435 bis para extender la responsabilidad de estos funcionarios a las personas jurídicas que, de acuerdo con lo establecido en el CP art.31 bis sean responsables de los mencionados delitos.
  • Se exige que sea punible cualquier delito, de los previstos en la directiva, cuando sea cometido por persona jurídica, incluido el de malversación.

Extensión de sanciones al cohecho cometido por funcionario de la Unión Europea (CP art.427.d redacc LO 1/2019)

Artículo 427

Lo dispuesto en los artículos precedentes será también aplicable cuando las conductas descritas sean realizadas por o afecten a: 

a) Cualquier persona que ostente un cargo o empleo legislativo, administrativo o judicial de un país de la Unión Europea o de cualquier otro país extranjero, tanto por nombramiento como por elección. 

b) Cualquier persona que ejerza una función pública para un país de la Unión Europea o cualquier otro país extranjero, incluido un organismo público o una empresa pública, para la Unión Europea o para otra organización internacional pública.

 c) Cualquier funcionario o agente de la Unión Europea o de una organización internacional pública.

 d) Cualquier persona a la que se haya asignado y que esté ejerciendo una función de servicio público que consista en la gestión, en los Estados miembros o en terceros países, de intereses financieros de la Unión Europea o en tomar decisiones sobre esos intereses.

Sanciones impuestas a los sujetos del delito de cohecho pasivo 

Respecto de las sanciones impuestas a los sujetos del delito de cohecho pasivo, conforme a la reforma del Código Penal por LO 1/2019, el precepto de referencia añade al listado de supuestos en los que los hechos se imputan o afectan, a cualquier persona  a la que se haya asignado y que esté ejerciendo una función de servicio público que consista en la gestión, en los Estados miembros o en terceros países, de intereses financieros de la Unión Europea o en tomar decisiones sobre esos intereses.

Si necesitais más información acerca del Compliance o de todas las novedades en la lucha contra el fraude y cohecho en la Unión Europea, no dudéis en poneros en contacto con nosotros.

Your Thoughts

Responsable del tratamiento: ABOGADOS HERNANI S.L.P.

Datos de contacto: ABOGADOS HERNANI S.L.P. Calle Edgar Neville, 16 5º B, 28020 Madrid, España. Teléfono:  915560006 Fax: 914178524 Email: info@abogadoshernani.com.

Base para el tratamiento: Consentimiento del titular de los datos.

Tratamiento que requiere su consentimiento: Remisión de información sobre las actividades de   ABOGADOS HERNANI S.L.P.  así como de comunicaciones comerciales vinculadas a sus productos y servicios.

Destinatarios: No se cederán los datos a terceros ajenos.  Sus datos se conservarán hasta que usted nos solicite que desea dejar de recibir informaciones de ABOGADOS HERNANI S.L.P.

Derechos: Usted, puede ejercer sus derechos de transparencia, información, acceso, rectificación, supresión o derecho al olvido, portabilidad, limitación y oposición al tratamiento de la información que le concierne y autoriza a formar parte de los tratamientos de datos personales llevados a cabo por  ABOGADOS HERNANI S.L.P.

Los derechos precitados podrán hacerse efectivos ante  ABOGADOS HERNANI S.L.P. , en la dirección postal y en las direcciones de correo electrónico antes señaladas, si bien, en el encabezamiento se deberá añadir el título "protección de datos"  y en la  comunicación deberá acompañarse de una fotocopia del DNI, por tratarse de un derecho personalísimo. No obstante, existen formularios a su disposición para ejercitar tales derechos.

Usted tendrá, asimismo, el derecho a presentar una reclamación ante una autoridad de control como es la Agencia Española de Protección de Datos, por un tratamiento ilícito relativo a sus datos personales.